2023 종합 소득세 신고 (자영업자 & 프리랜서)

 

 

 

종합 소득세 신고해야 하는 5월이 또 다가오고 있습니다. 하지만 이 정보를 모르고 이제까지 신청하시는 자영업자, 프리랜서 분들이 많습니다. 이 글을 통해 스트레스받는 5월이 아닌 행복한 5월을 준비를 하세요! 쉽고 정확하게 알려드립니다. 

 

 

2023 종합 소득세 준비 서류

1. 연말정산 간소화자료
2. 이자비용내역
3. 부가세 신고서
4. 면세사업자 현황신고서(면세사업자 해당)
5. 사업소득원천징수 영수증(프리랜서 해당)
6. 인건비 지급 내역 (기장 없이 종합소득세)
7. 주민등록등본 / 가족관계 증명서 
8. 통신사 세금계산서
9. 자동차 보험료 내역서(리스료납입내역서)
10. 구매영수증 / 거래명세서
11. 간이영수증

종합 소득세 신고는 국적에 관계없이 소득이 있는 모든 한국 거주자 라면 의무적으로 꼭! 해야 합니다.

종합 소득세 신고는 자신의 소득과 소비를 정확히 증빙할 수 있을 때 많은 절세 혜택이 있습니다. 세무서에서 통보해 주는 안내문만으로 직접 종합 소득세 신고하면 납세자가 받을 수 있는 혜택을 모두 받을 수 없습니다. 세금은 전문가 도움을 받는다면 분명한 절세는 물론 환급의 기회가 열립니다. 기회를 놓치지 말고 온라인에서 검색 후 전문가와 상담이라도 꼭 받으세요.

 

 

 

 

1. 연말정산 간소화 자료 

 직장인들이 내는 거 아닌가요? 아닙니다. 연말정산 간소화 자료를 통해 국민연금, 건강보험, 일반보험료, 의료비, 교육비, 기부금, 신용카드 사용액 등을 확인할 수 있습니다. 이 모든 자료를 정확히 기억하시는 사업주는 없습니다. 실제 자료와 차이가 있기 때문에 사업소득이 있으신 분들도 연말정산 간소화 자료가 필요합니다. 확인 방법은 간단합니다. 홈텍스 로그인 후 '간소화 자료' 검색하시면 받을 수 있습니다.

 

 팁을 드리자면 '종교단체 기부금' 같은 경우 홈택스에서 조회가 어렵습니다. 종교단체에서 전산화하는 경우가 드물기 때문입니다. 내가 기부한 종교단체인 교회, 성당, 사찰에 1년 동안 기부한 "기부금 영수증"을 요청하셔야 합니다. 요청하시면 기분 좋게 다 주시기 때문에 꼭 요청하세요. 이 자료가 있어야만 기부금 공제를 온전히 받을 수 있습니다.

 

 2. 이자비용납입 내역서

사업을 하다 보면 대출을 받을 수밖에 없죠. 코로나 대출도 있으실 텐데 사업하시는 분들의 대출에 대한 이자비용은 필요 경비로 공제가 됩니다. 단, 주택자금 대출 안됩니다. 사업자 대출에 한해서 발생한 이자는 필요 경비 공제가 가능합니다. "이자 비용납입 내역서" 1년 치를 준비하시면 됩니다.

 

3. 부가세 신고서

사업자가 있는데 종합 소득세 신고만 의뢰할 수 있나요? 가능합니다. 사업자가 있는 경우 '수입금액'을 확정하기 위해 매출을 적는 '부가세 신고서'를 준비하시면 됩니다.

 

4. 면세사업자 현황 신고서

면세사업자의 경우에는 종합 소득세 신고 및 납부를 위해서는 별도로 '면세사업자 현황 신고서'가 준비하셔야 합니다.

 

5. 사업소득원천징수 영수증

3.3% 원천징수하는 프리랜서의 경우 '사업소득원천징수 영수증'을 준비하시면 됩니다. 번거롭게 생각하지 마세요. 5월에 종합소득세 안내문을 통해 모두 확인됩니다.

 

6. 인건비 지급내역

기장 없이 종합 소득세 신고 의뢰하시는 분들의 경우 '인건비 지급 내역'을 따로 제출하시면 됩니다. 세무사는 기장업체가 아니기 때문에  인건비를 얼마나 어떻게 신고했는지 확인할 수 없습니다. 정상적으로 신고를 하셨다고 해도 놓친 부분이 있는지 없는지 확인하기 위해 '인건비 지급 내역' 말고도 '원천징수이행상황 신고서' 1년 치를 준비해서 전달해야만 필요 경비를 놓치지 않고 넣을 수 있습니다.

 

 

 

7. 주민등록등본 / 가족관계증명서

부양가족공제 놓치지 마세요. 부양가족 대상은 다음과 같습니다.

• 배우자
• 만 20세 이하 자녀
• 만 60세 이상 부모님

가리지 마세요. 가족관계증명서 제출 시 부양가족 모두의 주민등록번호 13자리가 모두 확인되도록 준비하셔서 세무사에게 전달하셔야 합니다. 인정 공제를 받는데 상당한 제약이 따르기 때문에 부양가족 주민번호 모두 확인될 수 있도록 준비하세요.

무조건 받는건 아닙니다. 인적 공제는 중복이 안됩니다. 부양가족의 연 소득이 100만 원 넘는지 꼭 확인하세요. 해당사항이 있을 경우 추징될 수 있습니다. 또 다른 형제, 자매가 부모님을 부양가족으로 넣었는지도 확인하셔야 합니다. 추징당하면 가산세를 물어야 하기 때문에 부양가족공제는 혜택이 크기 때문에 놓쳐서는 안 되지만 그만큼 주의도 필요합니다.

 

8. 통신비 세금계산서

사업자등록번호 있는 경우에 해당합니다. 통신요금도 부가세 공제가 됩니다. 통신사에 연락하세요. 종합 소득세 신고 목적으로 세금계산서 요청하시거나, 1년 치 '통신비 납입 내역서'를 준비하셔도 됩니다.

 

9. 자동차 보험료 내역서(리스료납입내역서)

사업자가 있을 경우 리스, 할부 구매로 자동차를 운용하시는 경우 '리스료 납입내역서', '자동차보험료 내역서' 등을 준비하세요. 차량에 관한 감가상각 비용도 처리 가능하기 때문에 자동차등록증 등의 차량에 관한 내역도 꼭 확인하셔서 놓치지 마세요. 세무사와 상담을 통해 세세한 부분까지 혜택을 모두 챙길 수 있습니다. 

 

 

 

10. 구매 영수증 / 거래명세서

사업을 위해 구매한 고정 자산이 있는데 카드로 구매하지 않은 경우 구매 내역을 확인하기 위해 '구매 영수증' 또는 '거래명세서'를 준비하시면 됩니다. 사업유형에 따라 컴퓨터, 영상기기, 카메라 등 고정자산의 구매액이 큰 사업자의 경우 놓치지 마세요.

 

11. 간이영수증

건당 3만원 이하 간이 영수증 모두 비용처리 됩니다. 퀵이나 택배 이용이 많은 업종의 경우 간이 영수증 잘 모아 두셔야 겠죠? 이 외에도 경조사 비용도 입증자료 준비하셔서 제출하시면 건당 20만 원 까지는 공제가 가능합니다. 축의금, 부의금, 돌잔치 비용이 코로나 이후 줄었다가 다시 경조사 비용이 늘어나고 있기 때문에 이 부분도 잘 기억해 두시면 됩니다.

 

 

종합소득세 안내문 꼭 챙기세요

자영업자 및 프리랜서의 경우 홈택스 종합 소득세 절세를 위한 가장 기본이 되는 서류가 '종합소득세 안내문'입니다. 종합소득세 안내문은 언제 받아 볼 수 있을까요?

5월 초에 받아 볼 수 있습니다. 직장인의 경우 5월 이전에 종합 소득세 예측할 수 있는 방법이 있습니다. 반면에 프리랜서는 5월 이전에 확인할 수 있는 방법이 없습니다.

종합소득세는 준비한 만큼 줄일 수 있습니다. 5월 초에 받아보는 종합소득 안내문이 있어야지만 내가 벌어들인 수입에 맞는 종합 소득세 신고가 가능합니다. 전문가의 도움을 받아야 하는 이유가 있습니다.

한가지만 꼽으라면 종합 소득세 신고 유형만 보면 알 수 있습니다. 종합 소득세 신고 유형은 A~Z까지 있습니다. 내가 어떤 신고유형에 해당하는지 종합소득세 안내문을 확인해야 합니다. 신고유형의 기준은 크게 다음과 같습니다. 

• 복식 VS 간편
• 단순 VS 기준

'복식부기의무자'이면서 '기준경비율대상자', '간편 장부대상자'. '단순경비율대상자' 등의 개념이 교차해서 구분하는데 일반인이 혼자 이해하기에는 무리가 있습니다. 세무대리인의 도움을 받으세요. 시간과 스트레스를 줄이는 방법입니다.

 세무대리인의 도움을 받겠다고 결정했다면 아래 3가지를 전달해야 합니다. 

1. 신분증
2. 사업자등록증
3. 홈텍스 아이디, 비밀번호

세무대리인이라 하더라도 납세자의 동의가 있어야지만 홈텍스에서 납세자의 정보 조회가 가능합니다. "홈텍스 아이디와 비밀번호까지 줘야 하나요?"라고 의심하는 분들도 있습니다. 안심하세요. 홈텍스에서 조회되는 정보로 우려하는 개인정보 도용 등의 피해로 연결될 수 없습니다. 세무 관련 어플을 이용하더라도 홈택스 아이디와 비번을 입력하라고 합니다. 납세자의 수입금액을 확인하기 위한 꼭 필요한 절차로 이해하시면 됩니다.

 

 

 

종합 소득세 신고 시 필요한 서류 11가지를 모두 준비하셔서 500만 원에서 1천만 원 내던 세금을 0원으로 줄여보세요. 이 금액을 줄일 수 있는 세무사의 도움을 받는 선택이 가장 현명한 선택일 수 있습니다. 혼자서 알려드린 자료를 준비한다고 해도 이후 어떻게 처리할지 막막하지 않나요? 좋은 세무사를 통해 서로 윈윈하시길 바랍니다.

 

 

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